房產過戶給子女如何節稅？5個重點帶你省稅金！

父母想將房產過戶給子女時，有買賣、贈與及繼承三種主要方式，這些方式在稅費上差異頗大，如何選擇才能達到節稅效果呢？解析稅費計算，5大節稅要點，幫助在轉讓不動產時更有效率的規劃稅務。

三種房產過戶方式

房產過戶主要有三種方式，每種方式都有其特點和稅務影響，以下逐一介紹：

1. 房屋買賣：

父母可以通過買賣的方式將房產賣給子女，一定要以真實的金流完成交易，此方式常常伴隨著房貸或資金流動，父母可以提早逐年贈與現金244萬元，供子女儲備買房資金，累積到交易金額後就可以完成交易，不過如果子女在短期內轉售，則會面臨高額的房地合一稅。

2. 房產贈與：

贈與房產是常見的過戶方式，父母可直接將房產過戶給子女，但是需要支付「贈與稅」、「契稅」及「土地增值稅」，為了降低贈與稅額，父母可利用每年244萬元的免稅額，分年分批贈與房產，避免一次性支付大量稅金。

3. 死後繼承：

繼承是稅負最優惠的方式，繼承時無需支付土地增值稅及房地合一稅，並且遺產稅有較高的免稅額（1200萬元），不動產價值按照公告現值計算，因此可大幅降低稅負。

稅費比較與節稅要點

房產過戶時，各種方式涉及不同的稅費，以下是各種方式的稅費比較表：

通過上表可以發現，繼承在稅費上最優惠，如果選擇買賣或贈與過戶，根據以下5大節稅要點來降低稅負：

1. 善用自用住宅優惠

子女長期持有房產，並符合自用住宅條件，未來出售時可享用自用住宅優惠稅率，降低房地合一稅負，此方式適合計畫長期持有房產的子女。

2. 合理的取的成本

如果父母透過買賣過戶給子女，應設定合理的交易價格，避免因取得成本過低而增加未來轉售時的稅負壓力，高於公告現值的價格能有效降低子女的未來稅負。

3. 分年贈與避免贈與稅

為了避免大量贈與稅，父母可以利用每人每年244萬元的免稅額，將房屋產權分割逐年轉讓給子女，這種方式可以避免一次性支付高額贈與稅，但可能會增加代書費和手續費等。

4. 考量遺產與贈與稅的是用情境

贈與房產時須計入贈與稅，如果父母選擇在生前贈與，應提前進行分批贈與，若鄰近兩年內才贈與，則該財產將被計入遺產稅，應提前計畫以減少稅負。

5. 諮詢專業顧問

房產稅制複雜，如果沒有專業人士的建議，可能會產生不必要的稅務負擔，建議諮詢會計師或稅務顧問，針對個人狀況制定最佳過戶策略，確保符合法規且稅負最小化。

轉移巧規劃節稅效果更出色

房產過戶方式及稅務影響多變，選擇適合的方式取決於個人需求和財務狀況，如果正在考慮將不動產轉移給子女，不妨參考以上建議，並提早規劃、善用專業資源，確保轉讓過程中達到最佳的節稅效果。