申請自用住宅優惠稅率攻略一覽! 教你地價稅5倍省稅妙招!
已經11月囉!想必都收到了地價稅繳納通知書了吧!為了能夠降低稅務支出,不少符合自用主宅用地規定的民眾,在9/22之前就向土地所在的稽徵機關申請了自用住宅稅率,也就是享有2‰優惠地價稅率,可如果逾期未申請成功,就只能按一般10‰的稅率繳納,屆時那可以差了將近5倍的金額阿!因此身為精明的屋主,請一定要注意。
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自用住宅稅率申請條件與資格一次看
既然稅金上差了這麼多,現在申請已經來不及了,那麼至少現在了解,在明年的繳稅季節前,注意申請優惠稅率,那要如何申請,申請又有那些條件呢?就繼續往下看吧!
申請自用住宅優惠稅率條件:
- 需於開徵地價稅前40日申請自用住宅優惠稅率,也就是9月22日之前(含當日)。
- 土地上的房屋所有人,為土地所有人或配偶、直系親屬(子女、父母、祖父母…)所有。
- 房屋需有本人或配偶,或是直系親屬的戶籍設定在這。
- 房子不得為出租或營業使用。
- 位於都市土地內以3公畝(90.75坪)為限,非都市的土地則為7公畝(211.75坪)為限,超過則不得申請優惠稅率。
- 土地的所有權人與其配偶和未成年之後扶養親屬,應當以1處為限。
誰需要繳地價稅?
通常10月底就會陸續收到地價稅的繳納通知單,不過在這之前要如何知道自己是否為繳稅者呢?這就要看關鍵日期了。
並非所有人手中持有的土地都很穩定,有些人經常在進行土地所有權的變動,因此有時候可能會忘了自己是否需要繳交地價稅,因此錯失申請優惠稅率的機會,那這邊就告訴各位,檢查是否為自己繳納地價稅的時間點為8月31日。
8月31日作為納稅義務基準日,這天會採用土地登記簿上所記載的土地所有權人或是典權人,來做為地價稅的納稅義務人,因此在這之後所收到的稅單,就是指在8月31日這天,你的名字出現在了土地登記簿上,那你就是要繳稅了。
舉例來說:如果你有一間房子要賣,但是在9月才賣出,那麼11月的地價稅單會寄給誰?答案就是你!因為8月31日的土地所有權人依舊是你,即便9月份已經將土地移轉,但根據納稅義務基準日的土地登記簿所記載的人,你就應該繳納這次的地價稅。
那麼如果房屋是在7月份就賣出呢?那麼地價稅單就會寄給新屋主喔!因為在8月31日時,土地登記簿上的名字已經換人了。
房屋買賣之後,土地移轉我就不用繳稅了?
答案是:錯!並不是將房屋交出去後,在8月31日前改完名字,你就不用繳稅了喔!這又是怎麼回事呢?
其實是這樣的,假如你是在8月15日賣的房子,那麼在1/1-8/15這段期間的地價稅,照理來說應當由前屋主負擔,可8/31已經變成了新屋主的名字,因此通常在買賣房屋時,新屋主可以要求前屋主繳納在他持有期間的地價稅,這時就會在簽約時,由代書拆算地價稅,講好前屋主應該補貼多少稅額給新屋主,也就是賣方需要補貼給買方的概念,那麼也就是說在1/1-8/15這段期間的地價稅,你必須先補貼給新屋主。
事先講好才不會傷感情! 房屋買賣需提前拆分地價稅!
如果你是新屋主,請一定要記得在進行簽約時,就要先講好地價稅的部分,千萬千萬不要等到收到了稅單,才找上賣家說事喔!因為對方可能會以,房屋已賣出,我不需要繳納地價稅為由而拒絕,所以房屋買賣的當下就要講好地價稅的分配,由代書進行估算,當場點清最清楚,可不要拖到要繳稅時,才在找賣方說清楚,反而搞得自己人財兩失。
我有多筆土地,就會有多張地價稅單?
如果一個人同時擁有多筆土地,那會收到幾張稅單啊?一筆土地就一張單嗎?答案是:錯喔!並非一筆土地就有一張稅單,而是會依照土地的分區,將所有土地彙整成一張單,通常為直轄或縣市轄區內的所有土地為一單。
舉例來說,如果我有5筆土地,這5比分別在台中西區、北區、彰化市、苗栗三義、桃園中壢,那麼我總共會收到4張地價稅單,台中的兩筆土地會合併成一單,因此並不是有幾筆土地就有幾張喔!
地價稅遲繳罰金怎麼算?
地價稅繳交為11月份,最遲繳稅日在12月3日之前,一旦超過將會開始計算罰金,以2日為計算區間,逾期2日便會增收地價稅的1%為滯納金,也就是當你拖到12月3日、4日才繳,那就要多收1%的滯納金,若是繼續遲繳到12月5日就會再多加收1%,也就是共2%,依此類推直到15%為最高。
如果之前沒有申請到自用住宅稅率,可以退稅嗎?
地價稅的機制是在於有申請有優惠,因此即便你今年申請了,也不代表可以向政府機關要求退稅,畢竟多繳點稅、為國貢獻,這是愛國的表現嘛!所以啦,即便你今年申請了優惠稅率,可無法溯及既往,還要求退稅喔!
如果申請了自用住宅稅率,就可以把戶籍遷出了嗎?
大部分人會擔心,是不是戶籍需要掛滿1年才能申請優惠稅率,答案是不用喔!只要在申請之前入戶籍就好,且原則上如果戶籍沒有變動的話,申請一次之後就都是優惠稅率了。
可如果申請成功後,就把戶籍遷出,那麼不僅之後無法取得優惠稅率,就連之前少繳的部分,還有可能被追討喔!要記得政府可不是吃素的,你多繳不會退稅;但你少繳,可是必追無疑!